企業運営において、税金の未納は重大なリスクを引き起こす要素の一つです。
特に、政策金融公庫からの資金提供を考慮している場合、税金の未納は大きな障壁となり得ます。
この記事では、税金の未納がある際に政策金融公庫の融資を受けられるかどうか、そして他の資金調達の選択肢について詳しく解説します。
税金未納時は政策金融公庫の融資は基本的に難しい
政策金融公庫は、新規事業者や中小企業に対して資金提供を行う公的な金融機関です。
企業の信用力が十分でない場合でも資金を得られる可能性が高いですが、税金の未納があると審査が厳しくなります。
税金を未納している場合
政策金融公庫の資金を得るためには、申請時に所得税や法人税などの納税証明書が必要で、税金の未納がないことが求められます。
税金を未納していると、財務管理に問題があると見なされ、返済リスクが高いと判断されます。
公的な性質を持つ政策金融公庫は、税金未納者に対して厳格な対応を取ります。
未納がある場合は、速やかに解消することが最優先となります。
納税が難しい場合は、税務署や自治体と協議し、分割払いなどの措置を活用して未納額を減らしていく必要があります。
信用情報に問題がある場合
信用情報とは、過去の借入や返済履歴、支払い遅延などの情報が記録されたものです。
金融機関はこの情報を参照して審査を行います。
税金の未納だけでなく、信用情報に問題がある場合も政策金融公庫からの資金提供は難しくなります。
支払い遅延や未払いの履歴があると、財務管理能力に疑問を持たれ、資金提供を拒否される可能性が高まります。
資金を得る前に、自身の信用情報を確認し、問題があれば解決しておくことが重要です。
政策金融公庫は提出資料で未納状況を確認
政策金融公庫は、申請時に提出される資料を基に財務状況を審査します。
特に、税務申告書や納税証明書から税金の未納がないかを確認します。
未納がある、または資料に不備がある場合、審査が通らない可能性が高くなります。
申請前に必要な資料を整え、正確で最新の情報を提出することが重要です。
もし資料に問題がある場合は、事前に政策金融公庫に相談し、対応策を検討する必要があります。
社会保険料の未納でも融資を受けられる可能性
税金の未納とは異なり、社会保険料の未納がある場合でも、状況によっては政策金融公庫から資金を得られる可能性があります。
しかし、社会保険料の未納も企業の信用を損なう要因であるため、早急に支払いを完了することが求められます。
審査において、政策金融公庫は社会保険料の未納状況を確認し、資金提供の可否を判断します。
未納が一時的なもので、今後の支払計画が明確であれば、資金提供が認められることもあります。
信用情報の確認方法について
自身の信用情報に問題があるか確認したい場合は、各信用情報機関に情報開示を請求できます。
日本には、株式会社シー・アイ・シー(CIC)、株式会社日本信用情報機構(JICC)、全国銀行個人信用情報センター(KSC)などの機関があります。
これらの機関に開示請求を行うことで、自分の信用情報を確認できます。
信用情報には、クレジットカードの利用履歴やローンの返済状況などが記録されています。
問題がある場合は、その原因を特定し、適切な対策を講じることが重要です。
例えば、支払い遅延がある場合は、未払い分を早急に支払い、信用情報の回復に努めます。
その後、信用情報機関に情報の更新や訂正を依頼することも可能です。
税金未納時の資金調達方法:補助金の活用
税金を未納している場合でも、他の資金調達方法を検討することで、事業の継続や改善が可能です。
その一つが、経済産業省などが提供する各種補助金の活用です。
補助金は基本的に返済の必要がないため、資金調達の有効な手段となります。
補助金は常時募集しているわけではなく、年間のスケジュールに沿って公募や審査が行われます。
最新の情報は中小企業庁などの公式サイトで確認できます。
以下に代表的な補助金を紹介しますが、年度によって要件が変更されることがあるため、最新情報の確認が必要です。
ものづくり・商業・サービス生産性向上促進補助金
この補助金は、中小企業や小規模事業者が新製品や新サービスの開発、または生産性向上のための設備投資を行う際に利用できます。
最大で1億円の補助が受けられ、大規模な投資を行う際に有効です。
申請には詳細な事業計画書の提出が必要となります。
小規模事業者持続的発展支援補助金
小規模事業者が販路拡大や業務効率化を図るための経費を支援する補助金です。
最大で200万円の補助が受けられ、広告宣伝や店舗改装、ITツールの導入などに活用できます。
事業再構築促進補助金
新たな事業分野への進出や業態転換を支援する補助金です。
中小企業の場合、最大で6,000万円の補助が受けられます。
コロナ禍で業績が悪化した企業が新たなビジネスモデルを構築する際に有効です。
経営力強化計画策定支援
経営状況が厳しい中小企業が専門家のサポートを受けて経営改善計画を策定するための支援です。
最大で15万円の補助が受けられ、経営改善の第一歩として活用できます。
IT活用促進補助金
中小企業の生産性向上を目的としたITツールの導入を支援する補助金です。
最大で450万円の補助が受けられ、業務効率化やコスト削減に役立ちます。
ITツールの導入により、将来的な資金繰りの改善が期待できます。
税金未納時の資金調達方法:ビジネスローンの活用
税金を未納している企業でも、ビジネスローンを利用して資金調達が可能な場合があります。
ビジネスローンで資金調達が可能
ビジネスローンは、審査基準が比較的柔軟で、税金未納があっても借りられる可能性があります。
特にノンバンク系の金融機関が提供するビジネスローンは、迅速な資金調達手段として有用です。
ただし、金利が高めに設定されていることが多いため、返済計画をしっかり立てることが重要です。
納税資金としての利用も可能
ビジネスローンを活用して、滞納している税金の一部または全額を支払うことも可能です。
これにより、税金の未納状態を解消し、企業の信用力を回復させることができます。
その後、政策金融公庫からの融資を再度検討することも可能となります。
ビジネスローン利用の利点
- 迅速な資金調達が可能
- 無担保で利用できる場合が多い
- 用途が比較的自由
ただし、高金利であることを念頭に置き、計画的な利用が求められます。
税金未納時の資金調達方法:ファクタリングの利用
ファクタリングは、売掛金を早期に現金化することで資金調達を行う方法です。
ファクタリングの仕組み
ファクタリングは、企業が保有する売掛金をファクタリング会社に売却し、早期に現金を得る手法です。
キャッシュフローの改善に役立ち、資金繰りの問題を解消できます。
ファクタリングには、以下の2種類があります。
2社間ファクタリング
- 利用企業とファクタリング会社の間で契約
- 売掛先に通知せずに資金調達が可能
- 手数料が高め
3社間ファクタリング
- 利用企業、ファクタリング会社、売掛先の3者間で契約
- 売掛先の承諾が必要
- 手数料が低め
ファクタリング利用の利点
税金未納でも利用可能
ファクタリングは、売掛金の信用力が重視されるため、企業自身の信用問題があっても利用できます。
迅速な資金調達
最短即日で資金を得ることも可能で、急な資金需要に対応できます。
リスク回避
ノンリコース(償還請求権なし)の契約が多く、売掛金が未回収となっても利用企業がリスクを負いません。
政策金融公庫への返済が難しくなった場合
政策金融公庫から資金提供を受けた後、返済が困難になった場合は、早めに公庫に相談することが重要です。
早期相談で対策を講じる
公庫では、返済計画の見直しや返済猶予などの支援策を提供しています。
遅延損害金が発生する前に相談し、適切な対応を取ることで、信用力の低下を防ぐことができます。
まとめ
税金の未納がある場合、政策金融公庫からの資金提供は基本的に難しくなります。
しかし、補助金やビジネスローン、ファクタリングなど他の資金調達手段を活用することで、事業の継続や改善が可能です。
各方法にはそれぞれメリットと注意点があるため、自社の状況に適した手段を選択することが重要です。
また、未納を早期に解消し、将来的な資金調達をスムーズに進めるためにも、計画的な資金管理と迅速な対応が求められます。